Contrôleurs de gestion – Directeurs Financiers

ÉTABLIR DES PRÉVISIONS DE TRÉSORERIE

Budget de trésorerie, BFR normatif et plan de financement


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PRÉSENTATION GÉNÉRALE

Réaliser des prévisions de trésorerie fiables fait partie des missions de la direction financière.
Du calcul du point mort à la mise en place du tableau de financement, en passant par le calcul du BFR
normatif, cette formation vous donne les clés nécessaires à la réalisation de cet exercice délicat, sous
l’angle du cash.

Formation animée par
Morgane ROLLANDO
Directrice administrative et financière

Lieu : PARIS

Durée : 2 jours

Dates :
28-29 Mars 2018
12-13 Novembre 2018

Tarifs :
Membres DFCG : 1 200€ HT
Non-Membres : 1 450€ HT

Pour qui ?
– Directeurs administratifs et financiers
– Directeurs comptables
–  Contrôleurs de gestion
– Credit-manager
– Toute personne en charge de la mise en place des outils de prévisions  financières et leur impact sur la trésorerie.

Les + de cette formation
+ La formatrice, Directrice Financière chevronnée, habituée aux start-ups et M&A, dispose d’une expérience significative. dans la réalisation de prévisions financières en flux de trésoreries tendus, avenir incertain et rebondissements sur les choix d’investissement ou de financement.

OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES

• Mettre en place des prévisions de trésorerie.

• Déterminer le BFR normatif de l’entreprise.

• Bâtir le plan de financement.

COMPÉTENCES ACQUISES

À l’issue de la formation, les participants seront capables d’établir les prévisions financières
de leur entreprise.

*PROGRAMME

CASH, ou survie de l’entreprise
• Réaliser le budget de trésorerie
– Gestion cash vs gestion résultat
– La gestion immédiate et court terme de la trésorerie
– Les facteurs externes influençant les conditions standards
– Les différents types de crédit à court terme
– Le budget de trésorerie & les flux financiers
Cas pratique : établir le budget de trésorerie d’une entreprise

• Calculer le fonds de roulement normatif et le fonds de roulement net.
– Lien entre fonds de roulement normatif et financement
– Fonds de roulement normatif et fonds de roulement net
– Les composantes positives et négatives du besoin en fonds de roulement
– Le besoin en fonds de roulement à l’instant T
Cas pratique : déterminer le BFR normatif d’une entreprise

• Construire le plan de financement
– Liens entre budget et plan de financement
– Choix du mode de financement en lien avec l’affectation des fonds
– Lutter contre le déséquilibre financier
Cas pratique : construction d’un plan de financement RENTABILITÉ, ou pérennité de l’entreprise

• Déterminer le seuil de rentabilité.
– Le point mort ou le seuil de rentabilité d’une entreprise commerciale ou industrielle
– Frais variables et frais fixes
Cas pratique : déterminer le point mort de plusieurs entreprises

• Mesurer la rentabilité des investissements
– Notions de rentabilité
– Marge brute et cash flow d’autofinancement
– Méthodes de la valeur actuelle nette et du taux de rentabilité interne
– Indice de profitabilité et délai de récupération
Cas pratique : décomposition de la VAN sur plusieurs années ; politique et choix des investissements



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Pascale Demazure
01 42 27 04 13
pascaledemazure@dfcg.asso.fr

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