Contrôleurs de gestion – Directeurs Financiers

CONSTRUIRE LE MODÈLE ÉCONOMIQUE ET LE BUDGET, RÉALISER LE CONTRÔLE BUDGÉTAIRE


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OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES
• Démontrer l’intérêt de la construction du modèle économique pour parvenir à un budget.
• Identifier les différents types de budgets et leurs paramètres.
• Présenter les méthodes de contrôle budgétaires et de restitutions de synthèse.
• Faire bénéficier de retours d’expérience, nourrir l’exposé de descriptifs de pratiques internes.
• Travailler avec les responsables opérationnels sur les objectifs, présenter et défendre le budget.

Prérequis
Aucun.

Pour qui ?
Ouvert aux financiers et aux non-financiers.

Formation animée par
Éric JANKOWSKI
Directeur administratif
et financier

Fort d’une solide expérience de secrétaire général, DAF et contrôleur de gestion, il conçoit des structures de services dotées de modèles économiques viables.

Lieu : PARIS

Durée : 2 jours

Dates :
28-29 mai
6-7 octobre 2020

Tarifs :
Membres DFCG : 1 200€ HT
Non-Membres : 1 450€ HT

PROGRAMME

La définition du modèle économique, c’est-à-dire la mise en équation avec différents paramètres de la fabrication de produits d’exploitation à partir de charges d’exploitation, est l’élément préalable à une construction budgétaire efficace. Le budget est en effet par définition le modèle économique auquel on ajoute les objectifs de l’année à venir. Cela permet de réaliser par la suite un contrôle budgétaire qui analyse clairement la performance, l’atteinte des cibles, et dirige vers des actions correctives.
Le programme est illustré de plusieurs cas concrets qui permettent de couvrir de nombreux types d’activités.

Les paramètres de l’activité
• Les moyens disponibles, les volumes de ventes et les prix
du marché.
• Les capacités et les disponibilités des différents moyens,
la productivité, les cadences.
• Les contraintes (planning, règles légales et sociales,
temps d’arrêts et d’entretien…).

Construction du modèle économique des activités
• Mise en équation des différents paramètres, limites du modèle.
• Appréciation des capacités d’optimisation à partir du modèle
économique.
• Illustration pour les activités industrielles, de transports,
d’ingénierie et de services.

Le cycle de gestion et la gestion prévisionnelle :
le budget

• Construction d’un budget fondé sur le découpage
analytique de l’organisation.
• Évaluations et projections d’activités, modulation des capacités, objectifs stratégiques.
• Le budget des ventes, du chiffre d’affaires, des achats
et des approvisionnements.
• Le budget de la masse salariale.
• Budget de production des produits / services (analytique).
• Budget des investissements : classification, priorisation, sélection.
• Budget de trésorerie.

Présenter et défendre le budget
• Techniques et gestion de réunions budgétaires, plans d’actions.

Réaliser le contrôle budgétaire
• Les relations linéaires entre quantités et valeurs :
effet volume, prix, mix.
• Les relations non-linéaires issues des négociations commerciales.
• L’analyse des écarts et la mise en place d’actions correctrices.
• Tableaux de bord et contrôle budgétaire, synthèse et reporting.



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Pascale Demazure
01 42 27 04 13
pascaledemazure@dfcg.asso.fr

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